Банковский акцепт - это письменное обещание, данное заемщиком банку, о воз-врате банку занятых средств. Банк-займодатель дает взаймы средства и в свою очередь акцептует безоговорочное обязательство вернуть займ держателю, отсюда и название - банковский акцепт. Акцепт является свободно обращаемым и может продаваться на вторичном рынке. Инвестор, покупающий акцепт, может вернуть средства по займу на дату срока оплаты. Если заемщик обанкротится, инвестор имеет юридическое основание предъявить претензии банку, акцептовавшему займ. Банковские акцепты также известны как переводные векселя, банковские векселя, торговые векселя, коммерческие векселя или тратты.
По своей сути банковские акцепты являются вспомогательными инструмента-ми в осуществлении торговых сделок. Использование банковских акцептов для фи-нансирования коммерческих операций известно как акцептное финансирование. Операции, кредитуемые акцептами, включают в себя импорт и экспорт товаров, хранение и транспортировку товаров между двумя зарубежными странами, где ни импортер, ни экспортер не являются местными компаниями, а также импорт и экспорт товаров между двумя компаниями в своей стране.
Банковские акцепты продаются на дисконтной основе точно так же, как казначейские векселя и коммерческие бумаги. Ставка, начисляемая банком клиенту за выпуск банковского акцепта, зависит от ставки, по которой банк рассчитывает продать акцепт на вторичном рынке. К этой ставке добавляется комиссия. Основными инвесторами в банковские акцепты являются взаимные фонды денежного рынка и муниципальные органы власти.
За последние годы банковские акцепты утратили свою популярность по срав-нению с другими формами финансирования. Это объясняется несколькими причи-нами. Первая причина: усиление финансовой дисинтермедиации привело к сни-жению зависимости корпораций от банковского финансирования в том смысле, что у них теперь есть более широкий выбор вариантов фондирования (например, коммерческие бумаги). Вторая причина - это порочный круг низкой ликвидности, приводящий к снижению объемов выпусков и т.д. Третья причина: в июле
1984 г. Федеральный резерв США прекратил прием банковских акцептов в обеспе-чение договоров РЕПО при проведении операций на открытом рынке.
Создание банковских акцептов
Объяснить процесс создания банковских акцептов лучше всего на примере. В на-шем примере участвуют следующие фиктивные стороны:
PCs For Less plc - фирма из Лондона, продающая различную компьютерную технику;
Kameto Ltd. - производитель персональных компьютеров в Японии;
ABC Bank plc - лондонский клиринговый банк;
Samurai Bank - японский банк;
Palmerston Bank plc - еще один банк из Лондона;
Adam Smith Investors plc - фонд денежного рынка из Эдинбурга.
PCs For Less и Kameto Ltd. хотят заключить сделку, согласно которой PCs For Less будет импортировать партию персональных компьютеров (ПК) стоимостью?1 млн. Однако Kameto Ltd. беспокоится, сможет ли PCs For Less оплатить стоимость ПК по факту поставки. Для устранения этой неопределенности стороны до-говорились о финансировании сделки при помощи банковского акцепта. Условием сделки является то, что PCs For Less должна произвести оплату в течение 60 дней после поставки ПК в Великобританию. Для принятия решения об акцептовании?1 млн, Kameto Ltd. должна вычислить текущую стоимость этой суммы, поскольку она не получит ее до тех пор, пока не пройдет 60 дней после поставки.
Таким образом, стороны договариваются о следующем.
Фирма PCs For Less plc договаривается со своим банком ABC Bank plc о выпуске аккредитива (или срочной тратты). Аккредитив подтверждает то, что банк ABC Bank plc гарантирует оплату в сумме?1 млн, которую PCs For Less plc должен произвести Kameto через 60 дней после поставки. Аккредитив отсылается банком ABC Bank plc банку Samurai Bank фирмы Kameto. После получения аккредитива Samurai Bank извещает об этом фирму Kameto, которая затем отгружает ПК. После отгрузки ПК фирма Kameto предъявляет банку Samurai отгрузочные документы и получает текущую стоимость?1 млн. На этом для Kameto Ltd. сделка заканчивается.
Банк Samurai предъявляет аккредитив и отгрузочные документы банку ABC Bank plc. Последний ставит на аккредитиве штамп «Акцептовано», создавая тем самым банковский акцепт. Это значит, что банк ABC Bank plc обязуется заплатить держателю банковского акцепта сумму в?1 млн на дату погашения акцепта. PCs For Less plc получит отгрузочные документы, после чего сможет принять груз ПК после подписания ноты или другого финансового договора с банком ABC Bank plc.
На этом этапе держателем банковского акцепта становится Samurai Bank, ко-торый далее может поступить одним из двух следующих способов: 1) хранить бан-ковский акцепт в своем портфеле займов или 2) запросить у ABC Bank plc оплату текущей стоимости в?1 млн. Предположим, что Samurai Bank решает затребовать оплату текущей стоимости в?1 млн. Теперь держателем банковского акцепта ста-новится ABC Bank plc. У него также есть два варианта действий: 1) хранить у себя банковский акцепт как инвестиционный инструмент или 2) продать его другому инвестору. Опять же, предположим, что он выберет последнее, и один из его кли-ентов - фирма Adam Smith Investors, заинтересована в высоко котируемых ценных бумагах с таким же сроком погашения, как у банковского акцепта. В соответствии с этим банк ABC Bank plc продает акцепт фирме Adam Smith Investors по текущей стоимости в?1 млн, исходя из дисконтной ставки, действующей для бумаг с таким сроком погашения и такого кредитного качества. Или же эта фирма может продать акцепт другому банку, например, Palmerston Bank plc, который также выдает банковские акцепты. В любом случае к сроку погашения банковского акцепта его держатель предъявляет этот акцепт банку ABC Bank plc и получает от него стоимость погашения в сумме?1 млн, которую банк, в свою очередь, получает от PCs For Less plc.
Держатель банковского акцепта подвергается кредитному риску с двух сторон: риску того, что первый заемщик не сможет оплатить номинальную стоимость акцепта, и риску того, что акцептующий банк не сможет погасить ценную бумагу. Ввиду этого ставка, выплачиваемая по банковскому акцепту, продается с более высоким спредом, чем другие безрисковые эталонные ценные бумаги с сопоставимым сроком погашения (например, казначейские векселя). Инвесторам, вкладывающим деньги в акцепты, необходимо знать личность и кредитный риск первого заемщика, а также акцептующего банка.
Приемлемые банковские акцепты
Акцептующий банк, решивший хранить банковский акцепт в своем портфеле, по-лучает возможность использовать его в качестве обеспечения займов в централь-ном банке при операциях на открытом рынке, например, в Федеральном резерве США или в Банке Англии на территории Великобритании. В обеспечение таких операций принимают не все акцепты, поскольку центральные банки предъявляют к ним некоторые требования. Главные требования к банковскому акцепту: срок его погашения не должен превышать установленные границы (максимум шесть месяцев в США и три месяца в Великобритании) и он должен быть создан для финансирования самопогашаемой коммерческой операции. В США годность для залога также имеет большое значение, поскольку Федеральный резерв предъявляет требования формирования резерва для фондов, финансируемых через не подходящие для залога банковские акцепты. Банковские акцепты, продаваемые акцептующим банком, являются его потенциальными обязательствами, однако требования резерва накладывают ограничение на объем приемлемых банковских акцептов, выпускаемых банком. Акцепты, приемлемые для осуществления депозита в центральном банке, предлагаются по более низкой дисконтной ставке, чем неприемлемые, а также выступают в роли эталона для цен на вторичном рынке.

Совет управляющих ФРС в своем Правиле А (ссудные учетные операции ФРС) определяет его как `тратту или переводной вексель, оплачиваемый в США или за рубежом, в долларах или в др. валюте, принимаемой банком, трастовой компанией, фирмой, частным лицом, компанией или корпорацией, предоставляющей главным образом акцептные кредиты. Т. о., Банковский акцепт (Б.а.) - это акцептное обязательство банка или трастовой компании, занимающихся банковским бизнесом; Б.а. как термин является более широким понятием, включающим в себя акцепты др. фирм-акцептантов в отрасли, к-рые называются учетными домами или весельными конторами. Дилеры по векселям покупают и продают Б.а., к-рые называются банковскими векселями, или просто векселямиСм. КОРПОРАЦИЯ УЧЕТНАЯ.Поддержка банковского акцепта ФРС. ФРС тесно связана с распространением Б.а., к-рые представляют важный сектор ден. рынка США. С 1916 г. банки ФРС стали покупателями и держателями значительного объема Б.а., устанавливая в соответствии с ден. политикой фиксированные ставки выше или ниже рыночного уровня, по к-рым банки готовы были покупать векселя. До 1955 г. ФРС проводила пассивную политику, только покупая, но не продавая их, поскольку покупка была в техническом отношении операцией на открытом рынке и покупка векселей ФРС больше напоминала учетную операцию, поскольку она не производилась по инициативе федеральных резервных банков. Однако с 1955 г. покупка векселей стала производиться по инициативе ФРС, и поэтому такие операции стали по сути и технически операциями на открытом рынке, включая операции `репо`, если это удовлетворяло дилера по векселям. ФРС регулирует количество приобретенных ею векселей, не приобретая новые векселя взамен оплаченных при наступлении срока.Правило B Совета управляющих ФРС регулирует операции федеральных резервных банков по векселям на открытом рынке. Это правило предусматривает следующее:1. Любой Б.а., или переводной вексель, подлежащий учету, может быть куплен федеральными резервными банками на открытом рынке, независимо от того, имеется на нем передаточная надпись банка - члена ФРС или нет, в случае, если: он будет акцептован трассатом до его покупки; или к нему прилагаются или он обеспечен отгрузочными документами или квитанциями склада, порта или др. квитанциями, передающими право на владение векселем; или на нем имеется приемлемый банковский индоссамент.2. Б.а., связанный с расчетами по импорту или экспорту товаров, может быть куплен, если срок его погашения не превышает 6 месяцев без включения льготных дней, при условии, что по всем остальным параметрам он соответствует необходимым требованиям.3. Б.а., возникающий в ходе операции, связанной с хранением на территории США товаров, по контракту предназначенных для продажи и еще не доставленных или не оплаченных, может быть ку, может быть куплен федеральными резервными банками на открытом рынке, независимо от того, имеется на нем передаточная надпись банка - члена ФРС или нет, в случае, если: он будет акцептован трассатом до его покупки; или к нему прилагаются или он обеспечен отгрузочными документами или квитанциями склада, порта или др. квитанциями, передающими право на владение векселем; или на нем имеется приемлемый банковский индоссамент.2. Б.а., связанный с расчетами по импорту или экспорту товаров, может быть куплен, если срок его погашения не превышает 6 месяцев без включения льготных дней, при условии, что по всем остальным параметрам он соответствует необходимым требованиям.3. Б.а., возникающий в ходе операции, связанной с хранением на территории США товаров, по контракту предназначенных для продажи и еще не доставленных или не оплаченных, может быть куплен. Однако акцептант должен получить обеспечение в виде залога указанных товаров, а сам акцепт соответствовать всем остальным необходимым требованиям.При отсутствии индоссамента банка - члена ФРС переводной вексель не подлежит покупке до момента предоставления удовлетворительного отчета о фин. положении одного или более участников сделки. Точно так же, если отсутствует акцепт или индоссамент банка - члена ФРС, Б.а. не подлежит покупке до тех пор, пока акцептант не представит удовлетворительный отчет о своем фин. положении по форме, утвержденной федеральным резервным банком и не подпишет письменное соглашение с федеральным резервным банком об информировании его по первому требованию об акцептных операциях.Учет векселей банками-членами. Любой банк-член может учитывать в своем федеральном резервном банке Б.а., к-рые обладают следующими характеристиками, делающими их приемлемыми для учета в соответствии с Правилом А:1. Наличие индоссамента банка-члена.2. Возникновение на базе операций, связанных с импортом или экспортом товаров, отгрузкой товаров для транспортировки в пределах США или хранением готовых массовых изделий. Если акцепт возникает из операции по хранению массовых изделий, в момент акцептования вексель должен быть обеспечен квитанцией склада, порта или др. подобной квитанцией, передающей гарантийное право владения этими товарами. Такая квитанция должна быть выдана лицом, не связанным с клиентом, зерновым элеватором или складом, должна быть должным образом подписана, лицензирована и подвергнута регулярным проверкам штатных или федеральных властей, к-рые регистрируют все квитанции на подобные массовые товары и все переводы средств по ним и без согласия к-рых ни один вид товаров не может быть вывезен. Кроме того, акцептант должен сохранять свои гарантии в течение всего срока действия акцепта. Если товары изымаются из хранения до истечения срока акцепта или кредита, то вместо основного документа может быть выдана расписка в получении имущества в доверительное управления или любой подобный документ при условии, что такая замена обусловлена достаточно точным сроком погашения кредита. В этом случае при выдаче основного документа необходимо требовать, чтобы выручка от реализации товаров была в течение указанного периода использована на погашение акцептного кредита либо чтобы вместо прежнего основного документа был выдан новый документ в течение указанного периода времени.3. Должен быть выставлен банком или банкиром в ин. гос-ве или зависимой или отдаленной территории США с целью получения суммы в долларах.4. Срок погашения в момент учета не должен превышать установленных 90 дней, не считая льготных дней. Акцепты, выставленные для с.-х. целей и гарантированные на момент акцептной операции складской квитанцией или др. подобным документом, передающим или гарантирующим право владения готовыми к продаже товарами, могут быть учтены со сроком погашения на момент покупки не свыше шести месяцев, не считая льготных дней. Несмотря на это, никакой акцепт, учтенный федеральным резервным банком, не должен иметь срок погашения, превышающий обычный, и установленный срок кредита, взвешенно необходимый для кредитования подобных операций. Никакой акцепт, связанный с хранением готовых к продаже товаров, не должен иметь срок погашения, превышающий период времени, традиционно необходимый для осуществления разумного срока реализации, погрузки или направления в сферу переработки или потребления.Для любого клиента акцептные операции, превышающие 10% капитала и резервов акцептного банка, должны иметь гарантии в течение всего срока ссуды. При акцептах банков-членов эти гарантии должны включать отгрузочные документы, складские свидетельства или подобные документы, др. гарантии, возникающие из такой операции, как акцептование, а именно тратты, коммерческие кредиты, накладные портов или расписки в получении имущества в доверительное управление, к-рые были выданы в указанных обстоятельствах и к-рые касаются товаров такого рода, чтобы обеспечить в любой момент длительность эффективного и законного залога в пользу акцептующего банка. Др. расписки в получении имущества в доверительное управление не рассматриваются в качестве такой же гарантии, если они позволяют клиенту иметь доступ или контроль над товарами.Акцептные полномочия банков. Право банка-члена акцептовать тратты или переводные векселя, выставленные на него, предоставляемое ему на основании Закона о ФРС, в частности параграфами 7 и 12 раздела 13 и Правилом С СОВЕТА УПРАВЛЯЮЩИХ ФРС, к-рое регулирует акцептование банком-членом коммерческих тратт или векселей, а также акцептование ин. тратт и векселей в долларах.Любой банк может принять тратты или переводные векселя (коммерческие тратты или векселя), выставленные на него, к-рые возникают из одной из следующих операций:1. Транспортировка товаров между США и любой др. страной; или между США и зависимыми территориями и заморскими владениями и зарубежными странами; или между различными зарубежными странами. Банк-член, принимая любую коммерческую тратту или вексель, возникающие на базе такой операции, должен перед акцептованием получить удовлетворительное доказательство, документальное или в любой др. форме, отражающее характер операции, под к-рое выдается кредит, и сохранять это доказательство в своих досье.2. Транспортировка товаров по территории США при условии, что отгрузочные документы, передающие или гарантирующие право на владение или прилагаются, или находятся в банке-акцептанте или у его агента в момент акцептования.3. Хранение на территории США или любой зарубежной страны готовых к продаже товаров при условии, что тратта или переводной вексель обеспечены в момент акцептования складским свидетельством или др. подобным документом, передающим или гарантирующим право на владение указанными готовыми к реализации товарами. Под готовым к реализации товаром подразумевают предмет торговли с. х. или промышленности, применяемый т. о., чтобы сделать его объектом постоянных торговых сделок на рынке готовой продукции с такими частыми котировками цены, к-рые позволили ее легко и точно определить, а товар можно было легко реализовать по этой цене в любое время. В связи с учетом банком-членом таких векселей в ФРС федеральные резервные банки не имеют права ни учитывать, ни покупать векселя, выставленные в связи с хранением готовых к реализации товаров, если акцептант остается без гарантий на весь срок векселя.Ни один банк-член не имеет права акцептовать любую коммерческую тратту или вексель, если на дату ее акцептования срок такой тратты или векселя превышает шесть месяцев без включения льготных дней.Существуют следующие ограничения акцепта коммерческих тратт или векселей банками - членами ФРС:1. Акцепт для одного лица. Ни один банк-член не должен акцептовать коммерческие тратты или векселя для любого лица компании, фирмы или корпорации на сумму, превышающую в любой момент в совокупности 10% его оплаченного неделимого капитала и резервов в случае, если банк не имел и не имеет гарантии на сумму, превышающую такое 10-процентное ограничение в форме прилагаемых документов или др. конкретной гарантии, возникающей из той же самой операции, что и акцепт. Расписка в получении имущества в доверительное управление, к-рая позволяет клиенту иметь доступ и контроль над товарами, не считается действительной гарантией относительно данного ограничения.2. Ограничение совокупной суммы. Ни один банк-член не должен акцептовать коммерческие тратты или векселя на сумму, превышающую в любой момент в совокупности 50% его оплаченного неделимого капитала и резерва (в остальных случаях, с разрешения Совета управляющих ФРС, как это оговорено в следующем пункте 3, любой банк-член может акцептовать такие тратты или векселя в сумме, не превышающей в любой момент в совокупности 100% его оплаченного неделимого капитала и резервов; но ни при каких условиях совокупная сумма таких акцептов, связанных с операциями на внутреннем рынке, не должна превышать 50% этого капитала и резервов). Коммерческие тратты или векселя, акцептованные др. банком, нац. или ин., по запросу банка-члена, к-рый соглашается предоставить кредит этому банку для погашения данных акцептов в срок, должны рассматривать как часть акцептных обязательств банка-члена, запрашивающего такие акцепты, а также того др. банка, если он является банком-членом.3. Право на акцептование до 100%. Любой банк-член, желающий получить право акцептовать коммерческие тратты или векселя вплоть до 100%, должен через федеральный резервный банк своего округа подать заявку в Совет управляющих на получение разрешения для приобретения такого права. Соответствующая заявка составляется в произвольной форме и должна отражать и перспективную потребность банка-заявителя в испрашиваемом праве. Совет управляющих может в любой момент отменить такое право, выданное им спустя не менее 90 дней после выдачи банку письменного уведомления об этом.Право акцептовать иностранные тратты или векселя в долларах. Любой банк-член может с разрешения Совета управляющих ФРС акцептовать тратты или векселя, выставленные на него банками или банковскими домами в зарубежных странах, зависимых территориях и заморских владениях США, с целью получения суммы в долларах (тратты или векселя в долларах), как этого требует практика торговли в соответствующих странах, зависимых территориях и заморских владениях, на к-рые распространяются сформулированные условия. Любой банк-член, желающий получить такое разрешение, должен через федеральный резервный банк своего округа подать заявку в Совет управляющих на получение такого разрешения. Заявление может быть составлено в произвольной форме, но должно отражать текущие и будущие потребности в испрашиваемом праве. Совет управляющих может в любое время отменить свое решение, но не ранее 90 дней со дня выдачи банку письменного уведомления об этом.Любое ин. гос-во, зависимая территория или заморское владение США должны быть одним из указанных в списке, опубликованном Советом управляющих для этих целей, в отношении к-рых Совет управляющих определил, что потребности торговли в них являются достаточным основанием для банков или банковских домов в этих странах выставлять векселя на банки - члены ФРС для целей обеспечения обмена инвалюты на доллары. Любой банк-член, желающий получить возможность акцептовать тратты или векселя из страны, зависимой территории или заморского владения США, не указанных в таком списке, может обратиться с заявкой в Совет управляющих через федеральный резервный банк своего округа о включении такой страны, зависимой территории или заморского владения США, приведя подтверждение тому, что акцепт ин. тратт или векселей в долларах необходим по соображениям торговли с этими странами. Совет управляющих может в любое время после истечения 90-дневного письменного уведомления исключить из списка такую страну, зависимую территорию или заморское владение.Любая ин. тратта или вексель в долларах должны быть выставлены и акцептованы в соответствии с правилами торговли в соответствующей стране, зависимой территории или заморском владении. Тратты или векселя, выставленные только потому, что курс доллара выше в той местности, где они выставлены, или в силу любой др. спекулятивной причины; или тратты или векселя, к-рые обычно называются фин. векселями (векселя, выставленные не для получения суммы в долларах), не должны приниматься как удовлетворяющие этим требованиям.Общая сумма векселей или тратт, акцептованных банком-членом для любого зарубежного банка или банковского дома, не должна превышать сумму, к-рая, по оценке банка-члена, может быть погашена этим зарубежным банком или банковским домом в соответствии с соглашениями, на основании к-рых тратты или векселя были акцептованы за счет поступлений по экспортным документарным траттам или за счет др. источников, соответственно доступных таким ин. банкам или банкирам и получаемых в результате торговли.Банк-член не должен акцептовать тратту или вексель, выписанные в долларах, если на дату акцептной операции срок их погашения не превышал 3 месяца без включения льготных дней.Имеются следующие ограничения:1. Акцепты для одного банка или банкира. Банк-член не должен акцептовать тратты или векселя, выписанные в долларах для любого банка или банковского дома на сумму, превышающую совокупные 10% оплаченного неделимого капитала и резерва акцептующего банка, если они не обеспечены и не остаются обеспеченными на сумму, превышающую такое 10-процентное ограничение, документами, передающими или гарантирующими право владения, или подобными гарантиями.2. Общая сумма. Банк-член не должен акцептовать тратты или векселя, выписанные в долларах, на сумму, превышающую в любой момент в совокупности 50% оплаченного и неделимого капитала и резерва. Это ограничение устанавливается отдельно, отличается от остальных ограничений, предписанных выше в отношении акцептования коммерческих тратт или векселей, и не включается в них. Тратты или векселя, выписанные в долларах, акцептованные др. банком, нац. или ин., по просьбе банка-члена, к-рый соглашается предоставить кредит этому др. банку для погашения таких акцептов в срок, должны рассматриваться как часть акцептных обязательств банка-члена, испрашивающего такие акцепты, и др. банка, если он является банком-членом, в рамках данного ограничения.Резюме. После окончания второй мировой войны объем непогашенных банковских акцептов значительно увеличился, в целом составив в совокупности 7,9 млрд дол. на конец 1971 г. по сравнению со 154 млрд дол. на конец 1945 г. и 1732 тыс. на конец 1929 г. Наиболее четко рост объемов акцептов стал прослеживаться с конца 50-х гг., отражая расширение мировой торговли, восстановления конвертируемости валют и активное использование долларов в расчетах по международной торговле. Первоклассными банковскими акцептами считаются акцепты наиболее надежных банков и банковских домов, активно предоставляющих кредиты.Доходы от акцептных операций (учетная база) варьируются в зависимости от ставок ден. рынка и могут быть на 50-100 базовых пунктов выше, чем доходы по казначейским векселям с теми же сроками погашения. Дилеры, действующие в г. Нью-Йорке, постоянно котируют ставки по Б.а. Большая часть инвесторов, к-рые покупают акцепты, обычно сохраняют их у себя до срока погашения. Для остальных инвесторов, кроме коммерческих банков, сберегательных банков, страховых компаний и различных видов нефинансовых корпораций, Б.а. конкурируют с др. инструментами ден. рынка, такими, как казначейские векселя, коммерческие бумаги, обращающиеся срочные депозитные сертификаты с точки зрения гарантии, удобства сроков погашения, достаточного объема предложения и реализации на рынке. ФРС, как было указано выше, особенно заинтересована в развитии рынка Б.а., что подтверждается активными операциями на открытом рынке акцептов, соглашениями `репо` с небанковскими дилерами с 1955 г. и созданием в январе 1964 г. отдельного управления по акцептам в Федеральном резервном банке Нью-Йорка.См. АККРЕДИТИВ; КРЕДИТ АКЦЕПТНЫЙ.БИБЛИОГРАФИЯ:JENSEN, F. H., and PARKINS, M. `Recent Developments in the Bankers Acceptance Market.` Federal Reserve Bulletin. January, 1986.STIGUM, M. The Money Market. Dow Jones-Irewin Inc., Homewood, IL, 1983.

Другими словами - это принятие всех условий договора или же средство, гарантирующее осуществление расчёта по платёжным документам.

Довольно часто акцепт позиционируется в качестве одного из способов уплаты за проведённые работы, оказанные услуги или за предоставленные товары. Философия акцепта предполагает, что с моментом наступления срока обязательных выплат плательщик произведёт оплату согласно всем платёжным документам.

Описание акцепта простыми словами

Вы соглашаетесь заключить какой-либо договор и при этом не меняете его условия, а принимаете все, как есть. О своем согласии вы пишете письмо. Оно будет называться акцептом. Если вам выставили счет и вы согласны его оплатить в полном объеме и в указанный срок, вы пишете «акцептовано» и ставите свою подпись или ставите штамп. Эта надпись так же называется акцептом.

Между тем, акцепт не может рассматриваться в качестве гаранта получения денежной задолженности заёмщиком по первому требованию. Для разрешения данного вопроса получатель денежных средств должен предварительно выполнить свои обязательства, которые прописаны в прилегающем договоре о сотрудничестве.

Особенности акцепта заключаются в том, что возврат оговоренной денежной суммы происходит в безналичной форме. При этом со счета плательщика списывается определённая сумма в пользу получателя.

Все операции при этом должны осуществляться посредством расчётно-кассового центра финансовой организации.

Акцепт векселя

При условии акцептования по векселям такая процедура возможна лишь в случае, если вексель является переводным. При этом надпись, оставленная на векселе, не несёт в себе никакой юридической ценности и смысловой нагрузки, что обусловлено условием, согласно которому права на получение задолженности в течение всего действительного срока векселя будут принадлежать одному лицу.

Акцепт даёт полное согласие плательщика на все условия сотрудничества, прописанные в договоре. Оно должно быть полным и безоговорочным. В случае несогласованности сторонами каких-либо нюансов или при наличии дополнительных условий партнёрства, должна составляться новая оферта, где будут прописаны все реализуемые метаморфозы. При подписании всех бумаг следует знать, что заключение договора возможно лишь в том случае, если лицо, направляющее оферту, в свою очередь получит её акцепт.

В качестве акцепта предложения можно рассматривать запрос на оказание услуги при условии, если предварительно отдельно взятая кредитная организация предлагает один из своих банковских продуктов и все условия партнёрства оговорены ещё на начальном этапе.

Акцепт в банковской практике

В банковской практике понятие акцепт встречается довольно часто. К примеру, если заявка на получение кредитных средств будет выступать в качестве оферты, то при последующей выдаче займа можно будет утверждать, что договор был акцептован. Вследствие проведения такой работы клиент может открыть собственный счёт или получить в пользование определённую сумму.

Акцепт оферты

При другом раскладе, когда одна сторона выдвигает определённые условия сотрудничества с указанием всех возможных деталей, потенциальный клиент может рассчитывать на заключение договора именно с соблюдением всех этих нюансов. В случае судебного разбирательства предложение банка будет позиционироваться в качестве публичной оферты, а обращение потенциального клиента с желанием о сотрудничестве - её акцептом.

Возможно акцептование оферты даже и при покупке или продаже валюты в интернет-банке. При этом финансовое учреждение предварительно выставляет определённые денежные единицы на продажу. В таком случае поданные заявки на произведение конвертации будут рассматриваться как акцент оферты.

Процедура оформления акцепта происходит посредством написания слова «акцептовано», которое наносится на платёжное требование с последующим выставлением подписи.

Банковский акцепт

БАНКОВСКИЙ АКЦЕПТ

(bank bill) Переводной вексель, выпущенный или гарантированный (акцептованный) банком. Он предпочтительнее торгового векселя, так как риск неплатежа по нему ниже, поэтому он может быть учтен по более благоприятной ставке, хотя это в некоторой степени зависит от кредитного рейтинга банка.

(banker’s acceptance) Срочная тратта (time draft), по которой должна состояться выплата определенной суммы денег и которая акцептована банком. Это – форма простого векселя/долгового обязательства, широко используемая в международной торговле; будучи однажды подписанной и фиксированной по дате платежа, она может обращаться до наступления срока платежа. Cм. также: акцептованный в третьей стране вексель (third-country acceptance).

Финансы. Толковый словарь. 2-е изд. - М.: "ИНФРА-М", Издательство "Весь Мир". Брайен Батлер, Брайен Джонсон, Грэм Сидуэл и др. Общая редакция: д.э.н. Осадчая И.М. . 2000 .

Банковский акцепт

Банковский акцепт - письменное требование, в отношении которого банк принимает на себя обязательство выплатить указанную сумму в определенный срок. Обычно банковский акцепт представляет собой акцептованный банком вексель, выставленный на банк импортером. Как правило в банковском акцепте пишется: "Акцептовано, подлежит оплате в. Подпись".
Банковский акцепт - высоколиквидный инструмент денежного рынка.

По-английски: Banker\"s acceptance

Синонимы английские: BA

Финансовый словарь Финам .

Смотреть что такое "Банковский акцепт" в других словарях:

- (bank bill) Вексель, выпущенный или гарантированный (акцептованный) банком. Он предпочтительнее торгового векселя, так как риск неплатежа по нему ниже, поэтому он может быть учтен по более благоприятной ставке. Бизнес. Толковый словарь. М.: ИНФРА … Словарь бизнес-терминов

См. АКЦЕПТОВАНИЕ БАНКОВСКОЕ. Райзберг Б.А., Лозовский Л.Ш., Стародубцева Е.Б.. Современный экономический словарь. 2 е изд., испр. М.: ИНФРА М. 479 с.. 1999 … Экономический словарь

Банковский акцепт - (Bank acceptance) = согласие банка на оплату платежных документов … Экономико-математический словарь

банковский акцепт - Согласие банка на оплату платежных документов. [ОАО РАО "ЕЭС России" СТО 17330282.27.010.001 2008] Тематики экономика EN bank acceptance … Справочник технического переводчика

БАНКОВСКИЙ АКЦЕПТ - 1) согласие банка на оплату платежных документов и определенная форма гарантии их оплаты. Оформляется в виде соответствующей надписи на документах банка акцептанта. Должник обычно переводит сумму долга при наступлении срока оплаты в банк, который … Юридическая энциклопедия

Банковский акцепт - см. Акцепт банковский … Терминологический словарь библиотекаря по социально-экономической тематике

1) согласие банка на оплату платежных документов и определенная форма гарантии их оплаты. Оформляется в виде соответствующей надписи на документах банка акцептанта Должник обычно переводит сумму долга при наступлении срока оплаты в банк, который… … Энциклопедический словарь экономики и права

банковский акцепт - 1) согласие банка на оплату платежных документов, форма гарантии их оплаты; оформляется в виде соответствующей надписи банка акцептанта; 2) векселя, гарантированные (акцептованные) банком или небанковской кредитной организацией со сроком оплаты… … Большой юридический словарь

Банковский акцепт - Краткосрочное кредитное капиталовложение нефинансовой организации, гарантированное банком к оплате. Акцепты торгуются с дисконтом от номинальной стоимости на вторичном рынке. Акцепты всегда были довольно популярным инструментом среди фондов… … Инвестиционный словарь

Банковский акцепт - (BANK ACCEPTANCE) банковская ссуда, которая обычно используется фирмой для финансирования транспортировки или хранения товаров и может быть продана банком кредитором другим банкам … Современные деньги и банковское дело: глоссарий

Сегодня большинство расчетов между компаниями, равно как и документооборот, проводится в цифровом и электронном виде. Благодаря этому возникла необходимость в подтверждении принятия к исполнению или получения документов (платежных поручений). Основным средством подтверждения стал акцепт. В данной статье мы рассмотрим данный термин более детально.

Что такое акцепт

В финансовых и бизнес-кругах часто можно услышать термин “Акцепт”. Итак, “ акцептировано” - что это значит и как проводится подтверждение получения чего-либо. Термин произошел от английского слова Accept, что в переводе на русский означает “принять” или “согласиться”. Таким образом, accept - это согласие стороны, получившей документ, произвести по нему проплату в установленные сроки.

Акцептировать - значит согласиться с выставленным счетом или договором

Сегодня акцептированием называют процедуру, которая подразумевает рассмотрение платежного (или финансового) документа с последующим принятием решения по необходимости оплаты и ее своевременным проведением. Accept передается компании или человеку, отправившей документ, через электронную подпись, соответствующую надпись или другим способом.

Российское законодательство подразумевает, что если акцепт был сделан, то подтверждение является безоговорочным и полным, то есть нельзя подтвердить только часть взятых на себя обязательств, отказавшись от некоторых пунктов. В ГК РФ есть определенные сроки, с момента наступления которых документы считаются подтвержденными. Изучим данный вопрос детальнее.

Классический счет

Если вы слышите фразу “ счет акцептован”, это означает, что вторая сторона, получившая документ, выражает свое согласие с выставляемым требованием, общей суммой и сроками поставки. В результате данного соглашения производится безналичный платеж от получателя товара его отправителю.

Внимание: подтверждение счета за услуги или товар не означает, что оплата должна пройти раньше, чем это было оговорено или прописано в договоре.

По сути, первая сторона высылает второй счет для ознакомления, а вторая соглашается с ним в рамках действующего соглашения. Если же вторая сторона с чем-то не согласна, то она вправе обратиться к первой стороне и потребовать исправления, или отказаться от оплаты в банке, предоставив соответствующие основания. При получении accept финансовая организация совершает платеж согласно поручению второй стороны (покупателя или плательщика).

Оферта

В случае со счетом все предельно ясно: акцептование - это согласие на условия, прописанные в счете, и обязательство его оплатить. В случае с офертой термин обозначает согласие на подписание или заключение договора на условиях, прописанных в данной оферте.

Акцепт происходит как при помощи цифровой подписи, так и соответствующей надписи

Следует понимать, что оферта может быть достаточно большой, поэтому второй стороне необходимо время для того, чтобы ее изучить и ответить. В случае, если вторая сторона ответила на нее при помощи комментирования текста договора или задав вопросы по соглашениям, то это не является подтверждением.

Внимание: при получении акцепта одновременно с комментарием или отзывом, то сделка не считается подтвержденной. Обязательно учитывайте данный момент при заключении соглашений, чтобы не начать работать по договору, не подписанному второй стороной. Сначала необходимо уладить все вопросы и внести все корректировки, и только потом акцептировать документ.

Подтвердить оферту может только вторая сторона, то есть та, которой предложение было направлено.

Вексели

Далее разберем, что означает термин accept применительно к векселю. В данном случае подразумевается, что вторая сторона, получившая документ, ставит на лицевой стороне векселя свою подпись, подтверждающую согласие на проведение перевода. При этом на простом векселе ставить ничего не нужно, поскольку обязательство считается принятым второй стороной в день выставления документа.

Внимание: на векселе акцептированием считается дата, в которую вторая сторона поставила надпись на документе. Подтверждаются только переводные векселя (так называемые тратты).

Подтверждение необходимо в том случае, если сторона, которая оформляла вексель, указала необходимость акцептирования. Соответственно переводной вексель оплачивается плательщиком в течение определенного срока после предъявления бумаги.

Бухгалтерский учет

Бухгалтеры, ведущие учет, должны учитывать, что все счета и другие документы, подлежащие акцептированию, прописываются в счете 60. Действие протекает следующим образом:

• продавец оказывает услуги или поставляет товар по договоренности;
• продавец выставляет второй стороне счет в письменном виде или посредством электронных сообщений.

Данный счет выставляется в течение 5 дней, подтверждение выставляет ответственное лицо на платежном документе или отсылается первой стороне через цифровые каналы. После того как счет получен и акцептирован, проводится оплата. Ее осуществляют в сроки, указанные в договоре — дата получения счета ни на что не влияет.

Схема акцептирования оферты или договора

Банковская сфера

Применяется термин accept и в банковской сфере. В данном случае акцептовать - это значит давать согласие на оплату банком счетов на основе изучения финансовых поступлений и расходов определенного клиента. На практике это выглядит следующим образом:

1. На счете клиента недостаточно средств, чтобы сделать проплату по договору, но она должна проходить в указанную дату.
2. Банк анализирует платежеспособность своего клиента, и если с ней нет никаких проблем, то он делает перевод по договору со своих средств.
3. После того как деньги поступят на счет клиента, банк вычитает необходимую сумму.

Отметим, что у банков существует понятие предварительного и последующего подтверждения. Финансовое заведение получает платежные поручения, к которым прикладываются товарно-транспортные бумаги на инкассо, после чего плательщик подтверждает свое согласие. При этом банк не переводит деньги продавцу на протяжении трех дней - они как бы замораживаются. В это время покупатель может отозвать подтверждение и тогда деньги разморозятся (для этого нужно обоснование). Если по истечении трех дней отзыва не последовало, то средства переводятся продавцу.

Вконтакте